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USt vs Umsatzsteuer: Wichtige Unterschiede Erklärt
Die USt und die Umsatzsteuer sind zwei verschiedene Verbrauchsteuern.
Die USt und die Umsatzsteuer sind zwei verschiedene Verbrauchsteuern.
Was diese Seite abdeckt
Die Mehrwertsteuer (MwSt.) wird in den meisten Ländern weltweit verwendet, einschließlich aller EU-Staaten. Sie wird auf jeder Stufe der Produktion und des Vertriebs erhoben. Die Umsatzsteuer (Sales Tax) wird hauptsächlich in den Vereinigten Staaten verwendet und nur beim Endverkauf an den Verbraucher erhoben.
Wie es gilt
EU-MwSt.: Ein Hersteller verkauft an einen Händler für 100 € + 21 € MwSt. Der Händler verkauft an den Verbraucher für 200 € + 42 € MwSt. Der Händler zahlt 21 € an den Staat (42 € eingenommen minus 21 € bereits gezahlt). US-Umsatzsteuer: Ein Geschäft verkauft ein Produkt für 100 $ + 6,25 $ Steuer in Texas. Der Verbraucher zahlt insgesamt 106,25 $.
Details
Unternehmen nutzen MwSt.-Rechner für Preisgestaltung und Steuervoranmeldung. Käufer verwenden Umsatzsteuerrechner, um den Endpreis vor dem Kauf zu kennen. E-Commerce-Plattformen müssen beide Systeme handhaben.
Kontext
EU-Mehrwertsteuersätze: Spanien 21 %, Italien 22 %, Frankreich 20 %, Portugal 23 %, Deutschland 19 %, Großbritannien 20 %. US-Bundesstaaten: 0 % (AK, DE, MT, NH, OR) bis 7,25 % (CA). Kanada erhebt GST (5 %) oder HST (11–15 %) je nach Provinz.
Häufig gestellte Fragen
Wie wird die USt auf jeder Produktionsstufe erhoben?
Jedes Unternehmen in der Kette berechnet die USt auf seine Verkäufe und zieht die USt ab, die es beim Einkauf gezahlt hat; besteuert wird also nur die jeweils geschaffene Wertschöpfung. Der Endverbraucher trägt die volle USt und kann sie nicht zurückfordern.
Welche Länder verwenden die USt statt einer Verkaufssteuer?
Mehr als 140 Länder erheben eine Mehrwertsteuer, darunter alle EU-Staaten, das Vereinigte Königreich, Kanada (als GST/HST) und Australien (als GST). Eine reine Verkaufssteuer gibt es vor allem in den USA, wo sie erst beim letzten Verkauf aufgeschlagen wird.
Zahlen umsatzsteuerpflichtige Unternehmen die Steuer selbst?
Nein. Ein registriertes Unternehmen wirkt als Inkassostelle: Es berechnet seinen Kunden die USt und macht die USt auf seine eigenen Eingänge geltend. Die Steuer, die den Staat erreicht, trägt letztlich der Endverbraucher.
Sind die Preise inklusive USt ausgewiesen?
In den meisten Ländern mit Mehrwertsteuer enthält der Ladenpreis die Steuer bereits, sodass der ausgezeichnete Preis der Endpreis ist. In den US-Bundesstaaten mit Verkaufssteuer wird sie erst an der Kasse aufgeschlagen, sodass der zu zahlende Betrag über dem ausgezeichneten liegen kann.