Guias e Aprendizagem
IVA vs Imposto de Vendas: Diferenças Chave Explicadas
O IVA e o imposto de vendas são duas formas diferentes de tributar o consumo.
O IVA e o imposto de vendas são duas formas diferentes de tributar o consumo.
O que esta página cobre
O IVA é um imposto sobre o consumo utilizado globalmente, incluindo na UE. É cobrado em cada fase da produção. O imposto sobre vendas (Sales Tax) é usado principalmente nos EUA, cobrado apenas na venda final.
Como se aplica
IVA na UE: O fabricante vende ao retalhista por 100 € + 21 € de IVA. O retalhista vende ao consumidor por 200 € + 42 € de IVA. O retalhista paga 21 € ao Estado. EUA: A loja vende o produto por 100 $ + 6,25 $ de imposto. O consumidor paga 106,25 $.
Detalhes
As empresas utilizam calculadoras de IVA para definir preços. Os consumidores usam calculadoras de impostos sobre vendas para saber o preço final. O comércio eletrónico lida com ambos os sistemas.
Contexto
IVA na UE: Espanha 21%, Itália 22%, França 20%, Portugal 23%, Alemanha 19%, Reino Unido 20%. Imposto sobre vendas nos EUA: 0-7,25%. Canadá: GST 5% ou HST 11-15%.
Perguntas frequentes
Como é cobrado o IVA em cada fase da produção?
Cada empresa da cadeia cobra o IVA sobre as suas vendas e deduz o IVA que pagou nas compras, pelo que apenas é tributado o valor que acrescenta. O consumidor final suporta o IVA integral e não o pode deduzir.
Que países usam o IVA em vez do imposto sobre as vendas?
Mais de 140 países aplicam um IVA, incluindo todos os Estados-Membros da UE, o Reino Unido, o Canadá (como GST/HST) e a Austrália (como GST). O imposto sobre as vendas é usado sobretudo nos Estados Unidos, onde só é acrescentado na venda final.
As empresas com IVA pagam o imposto do próprio bolso?
Não. Uma empresa registada funciona como cobrador: liquida o IVA aos clientes e recupera o IVA das suas compras. O imposto que chega ao Estado é, no fim, suportado pelo consumidor final.
Os preços são apresentados com o IVA incluído?
Na maioria dos países com IVA o preço de prateleira já o inclui, pelo que o valor indicado é o final. Nos estados norte-americanos com imposto sobre as vendas este é acrescentado na caixa, pelo que o montante a pagar pode exceder o preço marcado.